બિઝનેસ ન્યૂઝ ડેસ્ક, નાણાકીય વર્ષ 2022-24 અને આકારણી વર્ષ 2023-24 માટે આવકવેરા રિટર્ન ફાઈલ કરવાની છેલ્લી તારીખ 31 જુલાઈ 2023 છે. અને નાણાકીય વર્ષ 2022-24 દરમિયાન, જો તમે મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરીને મૂડી લાભ મેળવ્યો હોય, તો તમારા ITRમાં તેની જાણ કરવાનું ભૂલશો નહીં. કારણ કે ITRમાં નાણાકીય વર્ષમાં મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણથી થતી આવક જાહેર કરવી ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ છે.
ઇક્વિટી અથવા ડેટ ફંડ્સ તપાસો
મ્યુચ્યુઅલ ફંડના નફા પર લાગુ પડતો ટેક્સ અનેક પરિબળો પર આધારિત છે. જેમાં તમે મ્યુચ્યુઅલ ફંડને કેટલા સમય સુધી તમારી પાસે રાખ્યું છે તે મહત્વનું છે. તમને જણાવી દઈએ કે ઈક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ અને ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ બંને પર ટેક્સ ચૂકવવો પડે છે. કોઈપણ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ જે ઈક્વિટીમાં 65% રોકાણ કરે છે તેને ઈક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કહેવામાં આવે છે.
હોલ્ડિંગ પિરિયડ પર આધારિત ટેક્સ
જો એક વર્ષથી ઓછા સમયમાં નફો કર્યા પછી રોકાણકાર દ્વારા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યુનિટ વેચવામાં આવે તો 15 ટકાના દરે શોર્ટ ટર્મ કેપિટલ ગેઈન ટેક્સ ચૂકવવો પડશે. અને જો હોલ્ડિંગનો સમયગાળો એક વર્ષથી વધુ હોય, તો એકમોના વેચાણ પરનો લાભ લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ (LTCG) ની રચના કરશે, જેના પર 10% ટેક્સ લાગે છે. જો કે, પ્રતિ વર્ષ રૂ. 1 લાખ સુધીના લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ પર કોઈ ટેક્સ નથી. કોઈપણ ઈન્ડેક્સેશન લાભ વિના, એક લાખથી વધુના નફા પર 10% ટેક્સ ચૂકવવો પડશે.
મૂડી લાભની વિગતો હાથમાં રાખો
જો તમે ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ વેચીને નફો કર્યો છે, તો તમારે ઘણી બાબતોનું ધ્યાન રાખવું પડશે. ITR ફાઇલ કરતી વખતે તમારે ફોર્મ 26AS, વાર્ષિક માહિતી સ્ટેટમેન્ટ (AIS), ટેક્સ ઇન્ફોર્મેશન સ્ટેટમેન્ટ (TIS), કેપિટલ ગેઇન સ્ટેટમેન્ટ ફોર્મ 16 સાથે રાખવાની જરૂર છે. AIS અને TIS પાસે ખરીદેલા અને વેચાયેલા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યુનિટના મૂલ્ય વિશે સંપૂર્ણ માહિતી હશે. એક વર્ષમાં. કેપિટલ ગેઈન સ્ટેટમેન્ટ પર જઈને તમે જોઈ શકો છો કે શોર્ટ ટર્મ કેપિટલ ગેઈન કેટલો છે અને લોંગ ટર્મ કેપિટલ ગેઈન કેટલો છે. બંને રકમ કેપિટલ ગેઈન સ્ટેટમેન્ટમાં બુક કરવામાં આવશે. તમારે શેડ્યૂલ 112Aમાં ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાંથી કેપિટલ ગેઇન્સ અને શેડ્યૂલ CGમાં ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભની જાણ કરવાની જરૂર છે. અને જો તમને ફંડમાં રોકાણ પર ડિવિડન્ડ પણ મળ્યું હોય, તો આ આવક અન્ય સ્ત્રોતોના શેડ્યૂલમાં દર્શાવવી પડશે.