આ વર્ષના બજેટમાં કેન્દ્ર સરકારે વરિષ્ઠ નાગરિકો એટલે કે સિનિયર સિટિઝન સેવિંગ્સ સ્કીમ (SCSS) માટે રોકાણની મર્યાદા 15 લાખથી વધારીને 30 લાખ કરવાની જાહેરાત કરી છે. એટલે કે, 1 એપ્રિલ, 2023 થી, વરિષ્ઠ નાગરિકો આ યોજનામાં વધુમાં વધુ 30 લાખ રૂપિયા સુધીનું રોકાણ કરી શકે છે.
તે જ સમયે, વર્તમાન એપ્રિલ-જૂન ક્વાર્ટર માટે આ યોજના પર વ્યાજ દરમાં 0.2 ટકાનો વધારો કરવામાં આવ્યો હતો. જેના કારણે હવે આ સ્કીમ પર વ્યાજ 8 ટકાથી વધીને 8.2 ટકા થઈ ગયું છે. સરકારની તમામ નાની બચત યોજનાઓમાં, હાલમાં સૌથી વધુ વ્યાજ SCSS પર મળી રહ્યું છે.
છેલ્લા ત્રણ ક્વાર્ટરમાં રોકાણની મર્યાદા અને વ્યાજમાં વધારા સાથે, આ સ્કીમ વરિષ્ઠ નાગરિકોમાં ફરી લોકપ્રિય થવા લાગી છે. એપ્રિલ 2020 થી સપ્ટેમ્બર 2022 સુધી, આ યોજના પર વ્યાજ 7.4 ટકા પર સ્થિર હતું, જ્યારે અગાઉ એપ્રિલ 2019 થી માર્ચ 2020 સુધી, સરકાર આ યોજના પર 8.6 ટકા વ્યાજ ચૂકવતી હતી. જેના કારણે વરિષ્ઠ નાગરિકો આ સ્કીમમાં રોકાણ કરવા પ્રત્યે ઓછાવત્તા પ્રમાણમાં ઉદાસીન બન્યા હતા.
ગયા વર્ષે ઓક્ટોબર-ડિસેમ્બર ક્વાર્ટર માટે વ્યાજ દર 7.4 ટકાથી વધારીને 7.6 ટકા કરવામાં આવ્યો હતો. જે આગામી ક્વાર્ટર એટલે કે જાન્યુઆરી-માર્ચ 2023 માટે વધારીને 8 ટકા અને વર્તમાન એપ્રિલ-જૂન ક્વાર્ટર માટે 8.2 ટકા કરવામાં આવી હતી. સરકાર દર ક્વાર્ટરમાં SCSS સહિત નાની બચત યોજનાઓ પર વ્યાજ નક્કી કરે છે.
જોખમ-મુક્ત રોકાણ, ઊંચા વ્યાજ દર અને વ્યાજની ત્રિમાસિક ચુકવણીની સુવિધાને કારણે વરિષ્ઠ નાગરિકો આ યોજના માટે ખૂબ જ ઉત્સુક છે. પરંતુ આ યોજનાને લઈને ઘણા પ્રશ્નો છે. આજે અમે તેમને જવાબ આપવાનો પ્રયાસ કરી રહ્યા છીએ.
આ યોજનામાં કોણ રોકાણ કરી શકે છે?
આ યોજના માત્ર વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે છે. આ યોજનામાં, 60 વર્ષ કે તેથી વધુ વયની વ્યક્તિ વ્યક્તિગત અથવા સંયુક્ત ખાતું ખોલાવી શકે છે. સ્વૈચ્છિક નિવૃત્તિ યોજના (VRS) અથવા 55 થી 60 વર્ષની વચ્ચેની નિવૃત્તિ અને 50 વર્ષથી વધુ વયના નિવૃત્ત સંરક્ષણ કર્મચારીઓ પણ તેમાં રોકાણ કરી શકે છે. પરંતુ આ લોકોએ નિવૃત્તિ લાભ મેળવ્યાના એક મહિનાની અંદર આ યોજનામાં રોકાણ કરવું પડશે. સંયુક્ત ખાતામાં સંયુક્ત ધારકની ઉંમર અંગે કોઈ પ્રતિબંધ નથી.
કેવી રીતે અને કેટલું રોકાણ કરવું?
આ ખાતામાં માત્ર એક જ વાર રોકાણ કરી શકાય છે. આનો અર્થ એ છે કે જે સમયે તમે આ સ્કીમમાં રોકાણ કરો છો, તે સમયે સરકાર દ્વારા નક્કી કરાયેલ વ્યાજ, પાકતી મુદત સુધી, તમને તે જ દરે વ્યાજ મળશે. ભલે સરકાર વ્યાજ દરમાં વધુ વધારો કરે કે ઘટાડે, તમારા વ્યાજને અસર થશે નહીં.
આ સ્કીમમાં વધુમાં વધુ રૂ. 30 લાખ અને ઓછામાં ઓછા રૂ. 1,000નું રોકાણ કરી શકાય છે. આ યોજનાની પાકતી મુદત 5 વર્ષ છે. તેને આગામી 3 વર્ષ સુધી વધારી શકાય છે. આ ખાતું પોસ્ટ ઓફિસ, જાહેર ક્ષેત્રની બેંકો (PSBs) અને ખાનગી ક્ષેત્રની પસંદગીની બેંકોમાં ખોલી શકાય છે. પરંતુ તે શાખામાં બચત ખાતું હોવું પણ જરૂરી છે. SCSS ખાતું તમારા આ બચત ખાતા સાથે જોડાયેલું છે.
વળતર કેવી રીતે મેળવવું?
ધારીને કે વરિષ્ઠ નાગરિકને નિયમિતપણે પૈસાની જરૂર હોય છે, તે નિયમિત વળતર (વ્યાજ) પણ પ્રદાન કરે છે જે દર ત્રણ મહિને આ ખાતા સાથે જોડાયેલા બચત ખાતામાં જમા થાય છે. બચત ખાતામાં દર એપ્રિલ, જુલાઈ, ઓક્ટોબર અને જાન્યુઆરીની પહેલી તારીખે વ્યાજ ચૂકવવામાં આવે છે.
ધારો કે તમે એકસાથે 30 લાખ રૂપિયા જમા કરાવ્યા છે, તો વર્તમાન વ્યાજ દર (8.2 ટકા) અનુસાર તમને એક નાણાકીય વર્ષમાં 2,46,000 રૂપિયા મળશે એટલે કે દર ત્રિમાસિકમાં 61,500 રૂપિયા વ્યાજ તરીકે, જે તમારી બચતમાં જમા કરવામાં આવશે. એકાઉન્ટ
શું હું વચ્ચે ડિપોઝિટ ઉપાડી શકું?
જો તમે ખાતું ખોલ્યાના એક વર્ષની અંદર ડિપોઝિટ ઉપાડી લો છો, તો તમને આ ડિપોઝિટ પર કોઈ વ્યાજ નહીં મળે. જો વ્યાજ મળે છે, તો તેને બાદ કર્યા પછી બાકીની રકમ તમને પરત કરવામાં આવશે. એક વર્ષ પછી પરંતુ બે વર્ષની અંદર, ખાતું બંધ કરવા અને ડિપોઝિટ ઉપાડવાના બદલે જમા રકમ પર 1.5% દંડ ચૂકવવો પડશે.
બે વર્ષ પૂરા થયા પછી પરંતુ 5 વર્ષ પહેલાં, જમા રકમ ઉપાડવાના બદલે જમા કરેલી રકમ પર એક ટકા દંડ ભરવો પડશે. જો 5 વર્ષ પછી ખાતું 3 વર્ષની વિસ્તૃત અવધિમાં હોય, તો આવી સ્થિતિમાં એક વર્ષ પછી એટલે કે ખાતું બંધ કરીને 6 વર્ષ પૂર્ણ થયા પછી જમા રકમ ઉપાડી શકાય છે. પછી દંડ ભરવાનો રહેશે નહીં.
કર મુક્તિ
આ સ્કીમમાં રોકાણ કરેલી રકમ પર આવકવેરા કાયદાની કલમ 80C હેઠળ કર મુક્તિની જોગવાઈ છે, પરંતુ સમય પહેલા ઉપાડના કિસ્સામાં આ મુક્તિ ઉપલબ્ધ રહેશે નહીં.
કોના માટે સારું, કોના માટે નહીં?
આ યોજના એવા લોકો માટે વધુ સારી છે જેમની પાસે આવકનો નિયમિત સ્ત્રોત એટલે કે પેન્શન નથી. અથવા જો તે હોય તો પણ ખાતરી કરો કે આ યોજનામાંથી મળેલ વ્યાજ ઉમેર્યા પછી પણ, વાર્ષિક આવક પર કોઈ કર જવાબદારી નથી (કલમ 80TTB નો લાભ લીધા પછી પણ). આવકવેરા કાયદાની કલમ 80TTB હેઠળ, 60 વર્ષથી વધુ વયની વ્યક્તિ એટલે કે વરિષ્ઠ નાગરિકને બેંક, સહકારી મંડળી, પોસ્ટ ઓફિસ બચત ખાતા અને ફિક્સ ડિપોઝિટ પર નાણાકીય વર્ષમાં 50,000 રૂપિયા સુધીનું કરમુક્ત વ્યાજ મળે છે. છે.
પરંતુ જો કોઈ વરિષ્ઠ નાગરિક આવકવેરા હેઠળ આવે છે તો આ યોજના તેમના માટે સારી નથી. તેનું કારણ એ છે કે આ સ્કીમમાં મળતા વ્યાજ પર ટેક્સમાં કોઈ છૂટ મળતી નથી. એટલે કે વાર્ષિક આવકમાં વ્યાજ ઉમેરવામાં આવે છે. પરિણામે, ટેક્સ સ્લેબ મુજબ વ્યાજ પર ટેક્સ લાગશે અને વળતરમાં ઘટાડો થશે. જેઓ ઉપલા ટેક્સ સ્લેબ એટલે કે 20 અને 30 ટકામાં છે તેમના માટે આ સ્કીમ સારી નથી.
વળતર કેવી રીતે સુધારવું?
એવી પ્રબળ સંભાવના છે કે SCSS સહિત અન્ય નાની બચત યોજનાઓ પરના વ્યાજ દરો એક કે બે ક્વાર્ટર સુધી વધી શકે છે. તેથી એકસાથે તમામ રોકાણ કરવાને બદલે, થોડું-થોડું રોકાણ કરો. જો તમારી પાસે 30 લાખ રૂપિયાની રકમ છે, તો આગામી નાણાકીય વર્ષના પ્રથમ ક્વાર્ટર સુધી તેને 2-3 વખત રોકાણ કરો. આનો ફાયદો એ થશે કે આવકવેરા કાયદાની કલમ 80C હેઠળનો લાભ આ નાણાકીય વર્ષ તેમજ આગામી નાણાકીય વર્ષ (વર્ષમાં વધુમાં વધુ રૂ. 1.5 લાખ સુધી) માટે ઉપલબ્ધ રહેશે.
સુકન્યા સમૃદ્ધિ યોજના અને PPFથી વિપરીત, આ યોજનામાં ચક્રવૃદ્ધિ વ્યાજનો લાભ ઉપલબ્ધ નથી. જો તમે બચત ખાતામાં વ્યાજની રકમ છોડી દો છો, તો તમને બચત ખાતા પર મળતું વ્યાજ પણ મળશે. તેથી, સલાહ આપવામાં આવે છે કે તમારા બચત ખાતામાં વ્યાજ આવે કે તરત જ તેને રિકરિંગ ડિપોઝિટ (RD) ખાતામાં ટ્રાન્સફર કરો.
જેઓ વરિષ્ઠ નાગરિકો નથી…
જે લોકો વરિષ્ઠ નાગરિક નથી તેઓ તેમના માતા-પિતાના નામે આ યોજનામાં રોકાણ કરી શકે છે (જો તેઓ યોજનામાં રોકાણ કરવા માટેની પાત્રતાના માપદંડને પૂર્ણ કરે છે). આવા લોકોને આ રોકાણ પર કોઈ ટેક્સ બેનિફિટ નહીં મળે, પરંતુ તેઓ ચોક્કસપણે તેમના માતા-પિતાને ઊંચા વ્યાજ દરનો લાભ આપી શકશે. વધુમાં વધુ રૂ. 30-30 લાખ એટલે કે રૂ. 60 લાખનું રોકાણ માતા-પિતા બંનેના નામે અલગથી કરી શકાય છે.