નવી દિલ્હી: કોરોના મહામારી પછી જીવન વીમા પોલિસી એક જરૂરિયાત બની ગઈ હોવા છતાં, આજે પણ મોટાભાગના લોકો તેને માત્ર ટેક્સ બચાવવાના સાધન તરીકે જ જુએ છે.
આ પ્રકારની પોલિસી ત્રણ ગણા ફાયદા આપે છે, તેથી જ મોટાભાગના લોકો તેને એક સારા વિકલ્પ તરીકે જુએ છે. પરંતુ, 2023 ના બજેટમાં, સરકારે વીમા પોલિસી સંબંધિત નિયમોમાં ફેરફાર કર્યો છે.
હકીકતમાં, સરકારે બજેટમાં જાહેરાત કરી હતી કે જો જીવન વીમા પોલિસીનું વાર્ષિક પ્રીમિયમ 5 લાખ રૂપિયાથી વધુ છે, તો તેના રિટર્ન પર આવકવેરો ચૂકવવો પડશે.
હવે સેન્ટ્રલ બોર્ડ ઓફ ડાયરેક્ટ ટેક્સીસ (CBDT) એ એક નોટિફિકેશન બહાર પાડ્યું છે કે જો જીવન વીમા પોલિસી પર 5 લાખ રૂપિયાથી વધુનું પ્રીમિયમ ચૂકવવામાં આવ્યું હોય, તો તેના વળતરને આવકનો ભાગ ગણવામાં આવશે અને તે કરપાત્ર હશે. , આવકવેરો ભરવો પડશે.
આ ખરીદેલી પોલિસી પર ક્યારે લાગુ થશે?
આવકવેરાના 16મા સુધારાને ટાંકીને, CBDTએ તેના નોટિફિકેશનમાં જણાવ્યું છે કે નિયમ 11UACA મુજબ, નવો નિયમ 1 એપ્રિલ, 2023 પછી ખરીદેલી જીવન વીમા પોલિસી પર લાગુ થશે.
આ હેઠળ, જો એક વર્ષમાં પોલિસીનું કુલ પ્રીમિયમ 5 લાખ રૂપિયાથી વધુ છે, તો આવક પર આવક વેરો લેવામાં આવશે એટલે કે તેમાંથી જનરેટ થયેલા રિટર્ન.
જો એક કરતાં વધુ નીતિઓ હોય તો…
વીમા પોલિસી અંગેના બદલાયેલા નિયમોમાં સ્પષ્ટપણે કહેવામાં આવ્યું છે કે જો એક કરતા વધુ પોલિસી હશે તો બધા માટે પ્રીમિયમની ગણતરી એકસાથે કરવામાં આવશે. જો તેમનું પ્રીમિયમ રૂ. 5 લાખથી વધુ ન હોય તો તેની પાકતી મુદત પર મળતું વળતર સંપૂર્ણપણે કરમુક્ત રહેશે.
આવકવેરાની કલમ 10(10D) હેઠળ, વીમા પૉલિસીની પાકતી મુદત પર મળેલી રકમને આવકવેરામાંથી મુક્તિ મળે છે. પરંતુ, હવે જો પ્રીમિયમની રકમ રૂ. 5 લાખથી વધુ હોય તો તેની પાકતી મુદત પર મળેલી રકમ આવકવેરાના દાયરામાં આવશે.
હજુ પણ કરમુક્તિની તક છે-
સરકારે જીવન વીમાના નિયમોમાં ફેરફાર કર્યો છે, પરંતુ તમને હજુ પણ ટેક્સમાં છૂટનો વિકલ્પ મળશે. વાસ્તવમાં, નિયમોમાં ફેરફાર કરવા છતાં, એવું કહેવામાં આવ્યું છે કે 5 લાખ રૂપિયાની મર્યાદા કોઈપણ ULIP વીમા પોલિસી પર લાગુ થશે નહીં.
2023-24ના બજેટમાં એવું કહેવામાં આવ્યું છે કે ULIP પોલિસી સિવાય, અન્ય તમામ પોલિસીઓ પર 5 લાખ રૂપિયાનો પ્રીમિયમ નિયમ લાગુ પડશે. આ ઉપરાંત, જો વીમાધારક પોલિસીની પાકતી મુદત પહેલા મૃત્યુ પામે છે તો પણ સમગ્ર રકમ આવકવેરાના દાયરામાં બહાર રહેશે. ભલે તેનું પ્રીમિયમ 5 લાખ રૂપિયાથી વધુ હોય.