બિઝનેસ ન્યૂઝ ડેસ્ક,લાંબા ગાળાની સંપત્તિ સર્જન માટે મ્યુચ્યુઅલ ફંડને એક સારું સાધન માનવામાં આવે છે. આમાં કરેલા રોકાણ પર મળતું વળતર અથવા નફો ટેક્સના દાયરામાં આવે છે. આવકવેરા કાયદા હેઠળ, તે આવક તરીકે ગણવામાં આવે છે જેના પર મૂડી લાભ કર ચૂકવવો પડે છે. ટેક્સની ગણતરી ફંડના પ્રકાર અને તેમાં તમારી હોલ્ડિંગ અવધિ પર આધારિત છે. મ્યુચ્યુઅલ ફંડની પ્રથમ અને સૌથી મહત્વપૂર્ણ શ્રેણી ઇક્વિટી ઓરિએન્ટેડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ છે.
આ ફંડ પર શેરની જેમ ટેક્સ લાગે છે
ઈન્કમ ટેક્સ એક્ટ હેઠળ, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સ્કીમ્સ કે જે ભારતમાં લિસ્ટેડ કંપનીઓના ઈક્વિટી શેર્સમાં તેમની સંપત્તિના 65 ટકા કે તેથી વધુ રોકાણ કરે છે તેને ઈક્વિટી ઓરિએન્ટેડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કહેવામાં આવે છે. ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાંથી પૈસા ઉપાડવા પર ઇક્વિટી એટલે કે શેરની જેમ જ ટેક્સ લાગે છે.
ટૂંકા ગાળાના અને લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો
ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં 12 મહિનાથી વધુ રોકાણને લાંબા ગાળાના ગણવામાં આવે છે. આવી સ્થિતિમાં 12 મહિનાથી વધુ રોકાણ કર્યા બાદ પૈસા ઉપાડવા પર લોંગ ટર્મ કેપિટલ ગેઈન ટેક્સ લાગશે. નાણાકીય વર્ષમાં 1 લાખ રૂપિયા સુધીના નફા પર કોઈ ટેક્સ નથી. આનાથી ઉપરના કોઈપણ નફા પર 10 ટકા ટેક્સ લાગશે. જો હોલ્ડિંગનો સમયગાળો 12 મહિના કરતાં ઓછો હોય એટલે કે 12 મહિના કરતાં ઓછા સમયમાં રોકાણ પાછું ખેંચવામાં આવે તો નફો ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ તરીકે ગણવામાં આવશે. તેના પર 15 ટકાના દરે શોર્ટ ટર્મ કેપિટલ ગેઈન ટેક્સ વસૂલવામાં આવશે.
ટેક્સ સંબંધિત નિયમોમાં ફેરફાર
ફાઇનાન્સ એક્ટ 2023 દ્વારા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર ટેક્સ સંબંધિત નિયમોમાં ફેરફાર કરવામાં આવ્યા છે, ત્યારબાદ એક નવી શ્રેણી બનાવવામાં આવી છે. આ કેટેગરીમાં તે તમામ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યોજનાઓનો સમાવેશ થાય છે જેનું ભારતીય કંપનીઓના ઇક્વિટીમાં રોકાણ 35 ટકાથી ઓછું છે. તેમાં ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ, ગોલ્ડ/સિલ્વર મ્યુચ્યુઅલ ફંડ, વિદેશી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સ્કીમ્સ અને વિદેશી કંપનીઓના શેરમાં રોકાણ કરતી ભારતીય મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સ્કીમનો સમાવેશ થાય છે. આવી યોજનાઓ મુખ્યત્વે બોન્ડ્સ, ડિબેન્ચર્સ અને અન્ય નિશ્ચિત આવક સિક્યોરિટીઝમાં રોકાણ કરે છે.
હોલ્ડિંગ પિરિયડ મુજબ ટેક્સ
જો તમે આ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સ્કીમ્સમાં 1 એપ્રિલ, 2023 ના રોજ અથવા તે પછી રોકાણ કર્યું હોય, અથવા જો તમે વધુ રોકાણ કરો છો, તો હોલ્ડિંગનો સમયગાળો ગમે તે હોય, તેનાથી થતા નફાને ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ તરીકે ગણવામાં આવશે, જે તમારી આવકમાં ઉમેરવામાં આવશે. . જે દરે તમારી આવક ઘટશે તેના પર ટેક્સ વસૂલવામાં આવશે.
અહીં તમને ઇન્ડેક્સેશનનો લાભ મળશે
જો ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં તમારું રોકાણ 31 માર્ચ, 2023 ના રોજ અથવા તે પહેલાં છે, તો તમને ઇન્ડેક્સેશનનો લાભ મળતો રહેશે. આ સ્થિતિમાં, જો ડેટ ફંડ યુનિટને 36 મહિનાથી વધુ સમય સુધી હોલ્ડ કર્યા પછી વેચવામાં આવે છે, તો ઇન્ડેક્સેશન લાભો પછીના નફા પર 20 ટકા લોંગ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન ટેક્સ વસૂલવામાં આવશે. ઇન્ડેક્સેશન કર જવાબદારી ઘટાડવામાં મદદ કરે છે. જો 36 મહિના પહેલા વેચવામાં આવે તો શોર્ટ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન લાગુ થશે અને ટેક્સ સ્લેબ મુજબ નફા પર ટેક્સ લાગશે.