સરકારે વરિષ્ઠ નાગરિક બચત યોજના એટલે કે SCSS સંબંધિત નિયમોમાં ફેરફાર કર્યો છે. આ ફેરફારો પણ 9 નવેમ્બર 2023થી અમલમાં આવ્યા છે. જે બાદ આ યોજના વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે વધુ સારી બની છે. અગાઉ, 1 એપ્રિલ, 2023 થી, આ યોજનામાં રોકાણની મર્યાદા 15 લાખ રૂપિયાથી વધારીને 30 લાખ રૂપિયા કરવામાં આવી હતી.
સરકારની તમામ નાની બચત યોજનાઓમાં હાલમાં સૌથી વધુ વ્યાજ માત્ર SCSS પર જ મળી રહ્યું છે. વર્તમાન ઓક્ટોબર-ડિસેમ્બર ક્વાર્ટર માટે આ સ્કીમ પર વ્યાજ 8.2 ટકા છે. એપ્રિલ-જૂન 2023 ક્વાર્ટરથી આ સ્કીમના વ્યાજ દરોમાં કોઈ ફેરફાર થયો નથી.
ઓક્ટોબર-ડિસેમ્બર 2022 ક્વાર્ટર માટે વ્યાજ દર 7.4 ટકાથી વધારીને 7.6 ટકા કરવામાં આવ્યો હતો. જે આગામી ક્વાર્ટર એટલે કે જાન્યુઆરી-માર્ચ 2023 માટે 8 ટકા અને પછી એપ્રિલ-જૂન 2023 ક્વાર્ટર માટે 8.2 ટકા કરવામાં આવી હતી.
એપ્રિલ 2020 થી સપ્ટેમ્બર 2022 સુધી, આ યોજના પર વ્યાજ 7.4 ટકા પર સ્થિર હતું, જ્યારે આ પહેલા, એપ્રિલ 2019 થી માર્ચ 2020 સુધી, સરકાર આ યોજના પર 8.6 ટકા વ્યાજ આપતી હતી.
સરકાર SCSS સહિત અન્ય નાની બચત યોજનાઓ પર દર ક્વાર્ટરમાં વ્યાજ નક્કી કરે છે.
જોખમ-મુક્ત રોકાણ, ઊંચા વ્યાજ દરો અને વ્યાજની ત્રિમાસિક ચુકવણીની સુવિધાને કારણે વરિષ્ઠ નાગરિકો આ યોજનામાં રોકાણ કરવા માટે ખૂબ જ ઉત્સુક છે. હવે ચાલો નવા ફેરફારો વિશે વાત કરીએ:
આ યોજનામાં કોણ રોકાણ કરી શકે છે?
આ યોજના માત્ર વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે છે. આ યોજનામાં 60 વર્ષ કે તેથી વધુ ઉંમરની કોઈપણ વ્યક્તિ વ્યક્તિગત અથવા સંયુક્ત ખાતું ખોલાવી શકે છે. સંયુક્ત ખાતામાં સંયુક્ત ધારકની ઉંમર અંગે કોઈ પ્રતિબંધ નથી.
ઉપરાંત, 55 થી 60 વર્ષની વય વચ્ચે નિવૃત્તિ યોજના (સ્વૈચ્છિક નિવૃત્તિ યોજના અથવા VRS) લેનારાઓ અને 50 વર્ષથી વધુ વયના નિવૃત્ત સંરક્ષણ કર્મચારીઓ પણ તેમાં રોકાણ કરી શકે છે. પરંતુ નવા નિયમો પહેલા, આ લોકોએ નિવૃત્તિ લાભ મેળવ્યાના એક મહિનાની અંદર આ યોજનામાં રોકાણ કરવું જરૂરી હતું.
નવા નિયમો અનુસાર, આવા લોકો હવે નિવૃત્તિ લાભ પ્રાપ્ત કર્યાના ત્રણ મહિનાની અંદર આ યોજનામાં રોકાણ કરી શકે છે.
જો કોઈ સરકારી કર્મચારી ફરજ પર હોય ત્યારે મૃત્યુ પામે
જીવનસાથી ખાતું ખોલાવી શકે છે: અન્ય ફેરફાર હેઠળ, જો કોઈ સરકારી કર્મચારી (કેન્દ્ર અને રાજ્ય સરકારના કર્મચારીઓ કે જેઓ નિવૃત્તિ લાભો અથવા મૃત્યુ વળતર માટે હકદાર છે) 50 વર્ષ કે તેથી વધુ ઉંમરના સેવા સમયગાળા દરમિયાન મૃત્યુ પામે છે. આ ખાતું તેમના જીવનસાથી (પતિ કે પત્ની) ખોલાવી શકે છે.
ખાતાની વિગતો
આ યોજનાની પાકતી મુદત 5 વર્ષ છે. નવા નિયમો અનુસાર, તમે તેને ત્રણ વર્ષ સુધી વધારી શકો છો. મતલબ કે હવે તમે આ ખાતાને ત્રણ વર્ષના સમયગાળા માટે એક કરતા વધુ વખત વધારી શકો છો. જ્યારે અગાઉ આ ખાતાને ત્રણ વર્ષના સમયગાળા માટે માત્ર એક જ વાર વધારવાની છૂટ હતી.
પ્રથમ વખત ખાતાના વિસ્તરણ માટે, ખાતાધારકે ફોર્મ-4 ભરવું પડશે અને તે પહેલાની જેમ મેચ્યોરિટીના એક વર્ષની અંદર સબમિટ કરવું પડશે. જો કે, એકાઉન્ટ એક્સટેન્શન તમે અરજી કરો તે દિવસથી નહીં પરંતુ મેચ્યોરિટીની તારીખથી થશે.
જો તમે એકાઉન્ટને ફરીથી લંબાવવા માંગતા હો, તો નવી જોગવાઈ અનુસાર, 3 વર્ષની વિસ્તૃત અવધિ પૂર્ણ થયાના એક વર્ષમાં ફોર્મ-4 ભરીને સબમિટ કરવાનું રહેશે. જ્યારે ખાતું છેલ્લી તારીખથી 3 વર્ષ સુધી લંબાવવામાં આવશે.
નવા ફેરફાર હેઠળ, જો તમે પિરિયડ એક્સટેન્શનની શરૂઆતના એક વર્ષની અંદર ખાતું બંધ કરો છો, તો તમારી ડિપોઝિટમાંથી 1 ટકા પેનલ્ટી બાદ બાદ બાકીની રકમ તમને પરત કરવામાં આવશે.
વિસ્તૃત અવધિ પર વ્યાજ
જો તમે 5 વર્ષની મેચ્યોરિટી પછી આ એકાઉન્ટને પહેલી વાર લંબાવશો, તો તમને લંબાવેલા સમયગાળા દરમિયાન તેટલું જ વ્યાજ મળશે જે તમને મેચ્યોરિટીના દિવસે મળતું હતું. આ નિયમ પહેલા જેવો જ છે.
પરંતુ કારણ કે હવે આ યોજનાને ત્રણ વર્ષના બ્લોકમાં એકથી વધુ વખત લંબાવવાની જોગવાઈ છે, તેથી જો તમે આ ખાતાને એક કરતા વધુ વખત લંબાવશો, તો તમને અગાઉના સમયગાળાની જેમ જ આગામી વિસ્તૃત સમયગાળામાં વ્યાજ મળશે. આ વિસ્તૃત પરિપક્વતાના દિવસો હતા.
ખાતાધારકના મૃત્યુ પછી પણ ખાતું ચાલુ રાખી શકાય છે.
સંયુક્ત ખાતું અથવા જો જીવનસાથી એકમાત્ર નોમિની છે – આ કિસ્સામાં, જો ખાતા ધારકનું મૃત્યુ થાય છે, તો નવી જોગવાઈઓ અનુસાર, જીવનસાથીને તે જ નિયમો અને શરતો પર એકાઉન્ટ ચાલુ રાખવાની મંજૂરી આપવામાં આવશે. જો તે આ યોજના માટે પાત્ર હોય. અગાઉ આવા કિસ્સાઓમાં પતિ-પત્નીને આવું કરવાની મંજૂરી ન હતી.
ચાલો હવે આ યોજનાને લગતા અન્ય નિયમો જાણીએ:
કેવી રીતે અને કેટલું રોકાણ કરવું?
આ ખાતામાં માત્ર એક જ વાર રોકાણ કરી શકાય છે. આનો અર્થ એ છે કે તમે આ યોજનામાં રોકાણ કરો છો ત્યારથી, તમને પાકતી મુદત સુધી સમાન દરે વ્યાજ મળશે, જે સરકાર દ્વારા નક્કી કરવામાં આવે છે. સરકાર વ્યાજદર વધારશે કે ઘટાડશે, તમારા વ્યાજને અસર થશે નહીં.
આ સ્કીમમાં વધુમાં વધુ રૂ. 30 લાખ અને ઓછામાં ઓછા રૂ. 1,000નું રોકાણ કરી શકાય છે. આ ખાતું પોસ્ટ ઓફિસ, જાહેર ક્ષેત્રની બેંકો (PSB) અને ખાનગી ક્ષેત્રની પસંદગીની બેંકોમાં ખોલી શકાય છે. પરંતુ તે શાખામાં બચત ખાતું હોવું પણ જરૂરી છે. SCSS ખાતું તમારા આ બચત ખાતા સાથે જોડાયેલું છે.
વ્યાજ ક્યારે મળશે?
વરિષ્ઠ નાગરિકને નિયમિતપણે પૈસાની જરૂર પડે છે તે જોતાં, વળતર (વ્યાજ) પણ નિયમિત છે જે દર ત્રણ મહિને આ ખાતા સાથે જોડાયેલા બચત ખાતામાં જમા થાય છે. બચત ખાતામાં દર એપ્રિલ, જુલાઈ, ઓક્ટોબર અને જાન્યુઆરીની પહેલી તારીખે વ્યાજ ચૂકવવામાં આવે છે.
ધારો કે તમે એકસાથે રૂ. 30 લાખ જમા કરાવ્યા છે, તો વર્તમાન વ્યાજ દર (8.2 ટકા) મુજબ તમને નાણાકીય વર્ષમાં દર ત્રિમાસિક ગાળામાં રૂ. 2,46,000 એટલે કે રૂ. 61,500નું વ્યાજ મળશે, જે તમારી બચતમાં જમા કરવામાં આવશે. એકાઉન્ટ ,
શું હું જમા થયેલી રકમ વચમાં ઉપાડી શકું?
જો તમે ખાતું ખોલ્યાના એક વર્ષની અંદર ડિપોઝિટ ઉપાડી લો છો, તો તમને આ ડિપોઝિટ પર કોઈ વ્યાજ નહીં મળે. જો વ્યાજ મળે છે, તો તે બાદ કરવામાં આવશે અને બાકીની રકમ તમને પરત કરવામાં આવશે. જો તમે એક વર્ષ પછી પણ બે વર્ષની અંદર ખાતું બંધ કરો છો અને જમા કરેલી રકમ ઉપાડી લો છો, તો તમારે જમા કરેલી રકમ પર 1.5 ટકા દંડ ભરવો પડશે.
જો બે વર્ષ પૂરા થયા પછી પરંતુ 5 વર્ષ પહેલાં ડિપોઝિટ પાછી ખેંચવામાં આવે તો, જમા રકમ પર એક ટકાનો દંડ ભરવો પડશે. જો 5 વર્ષ પછી ખાતું 3 વર્ષના વિસ્તૃત સમયગાળામાં હોય, તો આવા કિસ્સામાં જમા રકમ એક વર્ષ પછી એટલે કે 6 વર્ષ પૂર્ણ થયા પછી જ બંધ કરી શકાય છે અને ઉપાડી શકાય છે. પછી દંડ ભરવાનો રહેશે નહીં.
કર મુક્તિ
આ યોજનામાં રોકાણની રકમ પર આવકવેરા કાયદાની કલમ 80C હેઠળ કર મુક્તિની જોગવાઈ છે, પરંતુ સમય પહેલા ઉપાડના કિસ્સામાં, આ મુક્તિ ઉપલબ્ધ રહેશે નહીં.
તે કોના માટે સારું છે, કોના માટે નહીં?
આ યોજના એવા લોકો માટે વધુ સારી છે જેમની પાસે આવકનો નિયમિત સ્ત્રોત એટલે કે પેન્શન નથી. અથવા જો તે છે, તો પછી ખાતરી કરો કે આ યોજનામાંથી પ્રાપ્ત વ્યાજ ઉમેર્યા પછી પણ, વાર્ષિક આવક પર કોઈ કર જવાબદારી નથી (કલમ 80TTB નો લાભ લીધા પછી પણ). આવકવેરા કાયદાની કલમ 80TTB હેઠળ, બેંક, સહકારી મંડળી, પોસ્ટ ઓફિસ બચત ખાતા અને 60 વર્ષ કે તેથી વધુ વયની વ્યક્તિ એટલે કે વરિષ્ઠ નાગરિકને ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ પર નાણાકીય વર્ષમાં રૂ. 50,000 સુધીનું વ્યાજ કરમુક્ત છે. છે.
પરંતુ જો કોઈ વરિષ્ઠ નાગરિક આવકવેરાના નેટ હેઠળ આવે છે તો આ યોજના તેમના માટે સારી નથી. તેનું કારણ એ છે કે આ સ્કીમમાં મળતા વ્યાજ પર ટેક્સમાં કોઈ છૂટ નથી. અર્થાત વ્યાજ વાર્ષિક આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે. પરિણામે, ટેક્સ સ્લેબ મુજબ વ્યાજ પર ટેક્સ ચૂકવવો પડશે અને વળતરમાં ઘટાડો થશે. જેઓ ઉપલા ટેક્સ સ્લેબ એટલે કે 20 અને 30 ટકામાં છે તેમના માટે આ સ્કીમ સારી નથી.
વળતર કેવી રીતે સુધારવું?
એવી શક્યતા છે કે SCSS સહિત અન્ય નાની બચત યોજનાઓ પરના વ્યાજ દરો એક કે બે ક્વાર્ટરમાં વધુ વધી શકે છે. તેથી, એકસાથે તમામ રોકાણ કરવાને બદલે, થોડું-થોડું રોકાણ કરો. જો તમારી પાસે 30 લાખ રૂપિયાની રકમ છે, તો તેને આગામી નાણાકીય વર્ષના પ્રથમ ત્રિમાસિક ગાળા સુધી 2-3 વખત રોકાણ કરો. આનો ફાયદો એ થશે કે આવકવેરા કાયદાની કલમ 80C હેઠળનો લાભ આ નાણાકીય વર્ષ અને આગામી નાણાકીય વર્ષ માટે પણ ઉપલબ્ધ રહેશે (લાભની મહત્તમ રકમ એક વર્ષમાં 1.5 લાખ રૂપિયા હશે).
સુકન્યા સમૃદ્ધિ યોજના અને PPFથી વિપરીત, આ યોજના ચક્રવૃદ્ધિ વ્યાજનો લાભ આપતી નથી. જો તમે બચત ખાતામાં વ્યાજની રકમ છોડી દો છો, તો તમને તેના પર તેટલું જ વ્યાજ મળશે જેટલું તમને બચત ખાતા પર મળે છે. તેથી સલાહ આપવામાં આવે છે કે તમારા બચત ખાતામાં વ્યાજ આવે કે તરત જ તેને રિકરિંગ ડિપોઝિટ એકાઉન્ટ (RD)માં ટ્રાન્સફર કરો.