EPF કર કપાત:પ્રોવિડન્ટ ફંડ એટલે તમારા પૈસા, જે નિવૃત્તિ માટે જમા કરવામાં આવે છે. આ પૈસા નોકરી કરતા લોકો માટે ખાસ કરીને મહત્વપૂર્ણ છે. પરંતુ, ઘણી વખત લોકો તેમની થાપણો ઉપાડીને ઘટાડે છે. તે જ સમયે, કેટલાક માને છે કે જો તે અન્ય નાણાકીય સાધનો કરતાં વધુ વ્યાજ આપે છે, તો વધુ નાણાંનું રોકાણ કરવું જોઈએ. જો કે, બંને ધ્યાનમાં લેવા જોઈએ. ઘણા લોકો આ પ્રશ્ન પૂછે છે કે શું તેમના EPF ના પૈસા ટેક્સ ફ્રી છે? જવાબ હા અને ના બંને છે. વાસ્તવમાં, EPF ખાતામાં જમા કરાયેલા 2.5 લાખ રૂપિયાથી વધુના નાણાં પર મળતા વ્યાજ પર ટેક્સ લાગે છે. 1 એપ્રિલ 2022થી સરકારે નિયમોમાં ફેરફાર કર્યો હતો. એટલે કે, 1 એપ્રિલ, 2022 થી, તમારા EPF ખાતામાં જમા કરાયેલા નાણાં પર મળતા વ્યાજ પર ટેક્સ લાગશે. આને TDS તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે – સ્ત્રોત પર કર કપાત. પરંતુ, તેની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવે છે. આ સમજવું જરૂરી છે. તે તમને કેટલી અને કેવી અસર કરશે?
EPF વ્યાજ પર ટેક્સની ગણતરી
પ્રોવિડન્ટ ફંડ એકાઉન્ટમાંથી સૌથી વધુ ફાયદો મેળવનારાઓને કારણે સરકારે આ પગલું ભર્યું છે. ફાઈનાન્સ એક્ટ 2021માં નવી જોગવાઈ ઉમેરવામાં આવી છે. જો કોઈ કર્મચારી નાણાકીય વર્ષમાં પ્રોવિડન્ટ ફંડમાં રૂ. 2.5 લાખથી વધુનું યોગદાન આપે છે, તો રૂ. 2.5 લાખથી વધુની થાપણો પર મળેલા વ્યાજ પર ટેક્સ લાગશે. ધારો કે ખાતામાં 3 લાખ રૂપિયા છે, તો વધારાના 50,000 રૂપિયા પર મળતા વ્યાજ પર ટેક્સ લાગશે. આ નાણાંકીય વર્ષમાં જમા કરવામાં આવેલી રકમ પર આધારિત હશે. નીચે આપેલા કોષ્ટક મુજબ સમજો.
અવધિ | માસિક યોગદાન (રૂ.) | મહિનાના અંતે સંચિત બેલેન્સ | 8.15% ના દરે વ્યાજ મળે છે | ||
---|---|---|---|---|---|
બિન-કરપાત્ર ખાતું (રૂ.) | કરપાત્ર ખાતું (રૂ.) | બિન-કરપાત્ર ખાતું (રૂ.) | કરપાત્ર ખાતું (રૂ.) | ||
22 એપ્રિલ | 30,000 છે | 30,000 છે | 0 | 204 | 0 |
22 મે | 30,000 છે | 60,000 છે | 0 | 407 | 0 |
22 જૂન | 30,000 છે | 90,000 છે | 0 | 611 | 0 |
જુલાઈ 22 | 30,000 છે | 120,000 | 0 | 815 | 0 |
22 ઓગસ્ટ | 30,000 છે | 150,000 | 0 | 1,018 છે | 0 |
22 સપ્ટેમ્બર | 30,000 છે | 180,000 છે | 0 | 1,222 પર રાખવામાં આવી છે | 0 |
22 ઓક્ટોબર | 30,000 છે | 210,000 છે | 0 | 1,426 પર રાખવામાં આવી છે | 0 |
22 નવેમ્બર | 30,000 છે | 240,000 છે | 0 | 1,630 પર રાખવામાં આવી છે | 0 |
22 ડિસેમ્બર | 30,000 છે | 250,000 | 20,000 છે | 1,697 પર રાખવામાં આવી છે | 135 |
23 જાન્યુઆરી | 30,000 છે | 250,000 | 50,000 | 1,697 પર રાખવામાં આવી છે | 338 |
23 ફેબ્રુઆરી | 30,000 છે | 250,000 | 80,000 છે | 1,697 પર રાખવામાં આવી છે | 540 |
23 માર્ચ | 30,000 છે | 250,000 | 110,000 | 1,697 પર રાખવામાં આવી છે | 743 |
31.03.23 ના રોજ બેલેન્સ | 250,000 | 110,000 | 14,121 પર રાખવામાં આવી છે | 1,755 પર રાખવામાં આવી છે |
નિયમ 9D શું છે, જેમાં બે પ્રોવિડન્ટ ફંડની વાત છે
નવા નિયમો અનુસાર પ્રોવિડન્ટ ફંડમાં બે ખાતા રાખવામાં આવી રહ્યા છે. પ્રથમ- કરપાત્ર ખાતું અને બીજું- કરપાત્ર ખાતું. પ્રોવિડન્ટ ફંડ યોગદાન (EPF યોગદાન પર કર) પર મેળવેલા વ્યાજ પર ટેક્સની ગણતરી કરવામાં આવે છે. નિયમ 9D સમજાવે છે કે કરપાત્ર વ્યાજની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવશે. ઉપરાંત, બે ખાતાઓનું સંચાલન કેવી રીતે કરવું અને કંપનીઓએ શું કરવાનું છે.
અવધિ | માસિક યોગદાન (રૂ.) | મહિનાના અંતે સંચિત બેલેન્સ | 8.1% ના દરે વ્યાજ મેળવ્યું | ||
---|---|---|---|---|---|
બિન-કરપાત્ર ખાતું (રૂ.) | કરપાત્ર ખાતું (રૂ.) | બિન-કરપાત્ર ખાતું (રૂ.) | કરપાત્ર ખાતું (રૂ.) | ||
22 એપ્રિલ | 40,000 છે | 40,000 છે | 0 | 270 | 0 |
22 મે | 40,000 છે | 80,000 છે | 0 | 540 | 0 |
22 જૂન | 40,000 છે | 1,20,000 | 0 | 810 | 0 |
(નીચે આપેલ છે તેમ) | -1,20,000 | 0 | 0 | 0 | |
જુલાઈ 22 | 40,000 છે | 40,000 છે | 0 | 270 | 0 |
22 ઓગસ્ટ | 40,000 છે | 80,000 છે | 0 | 540 | 0 |
22 સપ્ટેમ્બર | 40,000 છે | 1,20,000 | 0 | 810 | 0 |
22 ઓક્ટોબર | 40,000 છે | 1,60,000 | 0 | 1,080 પર રાખવામાં આવી છે | 0 |
22 નવેમ્બર | 40,000 છે | 2,00,000 | 0 | 1,350 પર રાખવામાં આવી છે | 0 |
22 ડિસેમ્બર | 40,000 છે | 2,40,000 | 0 | 1,620 પર રાખવામાં આવી છે | 0 |
23 જાન્યુઆરી | 40,000 છે | 2,50,000 | 30,000 છે | 1,688 પર રાખવામાં આવી છે | 203 |
23 ફેબ્રુઆરી | 40,000 છે | 2,50,000 | 70,000 છે | 1,688 પર રાખવામાં આવી છે | 473 |
23 માર્ચ | 40,000 છે | 2,50,000 | 1,10,000 | 1,688 પર રાખવામાં આવી છે | 743 |
31.03.23 ના રોજ બેલેન્સ | 2,50,000 | 1,10,000 | 12,353 પર રાખવામાં આવી છે | 1,418 પર રાખવામાં આવી છે |
પ્રોવિડન્ટ ફંડમાં બે ખાતા કેવી રીતે રાખવા?
હવે ભવિષ્ય નિધિમાં બે ખાતા હશે. પ્રથમ- કરપાત્ર ખાતું અને બીજું- કરપાત્ર ખાતું.
નોન ટેક્સેબલ: સમજો કે જો કોઈના EPF ખાતામાં 5 લાખ રૂપિયા જમા છે, તો નવા નિયમ હેઠળ, 31 માર્ચ, 2023 સુધી જમા કરવામાં આવેલી રકમ ટેક્સ વિના ખાતામાં જમા થશે. આના પર કોઈ ટેક્સ નહીં લાગે.
કરપાત્ર: જો ચાલુ નાણાકીય વર્ષમાં કોઈના EPF ખાતામાં રૂ. 2.50 લાખથી વધુ જમા કરાવવામાં આવે તો વધારાની રકમ પર મળતું વ્યાજ કરપાત્ર ગણાશે. આના પરના બાકીના નાણાં ગણતરી માટે કરપાત્ર ખાતામાં જમા કરવામાં આવશે. આમાં મળતા વ્યાજ પર ટેક્સ કાપવામાં આવશે. ઉપરના કોષ્ટકમાં બતાવ્યા પ્રમાણે.